UAE는 2023년 6월 이후 개시 회계연도부터 연방 법인세를 시행하고 있습니다. 세율 구조 자체는 단순합니다. 과세소득 AED 375,000까지 0%, 초과분 9%입니다. 다만 등록, 신고, 자유무역지역 자격 유지, 이전가격 공시가 맞물리면 실무는 결코 단순하지 않습니다.
VAT(5%) 역시 등록 기준 판단, 영세율·면세 구분, 신고 주기 관리에서 실수가 잦은 영역입니다. Leeum은 등록부터 신고, 신고 이후 FTA의 질의·실사 대응까지 전 과정을 관리합니다.
제공 업무
- 법인세(CT) 등록·신고: EmaraTax 등록, 과세소득 산정, 신고서 작성·제출
- VAT 등록·신고: 등록 의무 판단, 월별·분기별 신고, 환급 신청
- 세무 리스크 진단: 신고 전 장부·증빙 정합성 점검, QFZP(프리존 0%) 요건 검토
- FTA 실사·질의 대응: 자료 제출, 소명서 작성, 현장 대응
- 페널티 검토·감면 신청: 가산세 발생 시 감면(Waiver) 신청 지원
핵심 숫자 한눈에
- 법인세: 과세소득 AED 375,000 이하 0% / 초과 9%
- 법인세 신고 기한: 회계연도 종료 후 9개월 이내 (12월 결산 → 다음 해 9월 30일)
- VAT 표준세율: 5%
- VAT 의무등록: 연 과세매출 AED 375,000 초과 (자발적 등록: AED 187,500 초과)
안내
본 페이지의 세율·기준은 2026년 7월 기준 일반 안내이며, 실제 적용은 사업 구조·업종·회계연도에 따라 달라질 수 있습니다. 구체적인 사안은 상담을 통해 확인해 주시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
매출이 거의 없는 소규모 법인도 법인세 신고를 해야 하나요?
네. 매출 규모와 관계없이 UAE 법인은 법인세 등록과 신고 의무가 있습니다. 다만 매출 AED 3백만 이하의 소규모 사업자는 한시적으로 Small Business Relief 적용을 검토할 수 있으며, 적용 가능 여부와 실익은 사안별로 판단이 필요합니다.
VAT는 언제 등록해야 하나요?
직전 12개월 과세매출이 AED 375,000을 초과하면 의무 등록 대상입니다. AED 187,500을 초과하면 자발적 등록이 가능하며, 매입세액 환급 구조에 따라 자발적 등록이 유리한 경우도 있습니다.
프리존 법인이라 0%인데도 신고해야 하나요?
네. Qualifying Free Zone Person(QFZP)으로 0% 세율을 적용받는 법인도 등록·신고 의무는 동일하게 있습니다. 실질 요건, 구분 회계, De Minimis 한도 중 하나라도 놓치면 해당 연도 전체에 9%가 적용될 수 있어 매년 요건 점검이 필요합니다.
신고 기한을 이미 놓쳤다면 어떻게 하나요?
방치할수록 가산세가 커집니다. 빠르게 미신고분을 정리해 제출하고, 사안에 따라 페널티 감면(Waiver) 신청을 병행하는 것이 최선입니다. 현재 상태 진단부터 도와드립니다.